作為票據(jù)結(jié)算主體的銀行承兌匯票，目前已占全國(guó)所有銀行結(jié)算量的70％左右。也就是說(shuō)，自《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》頒布以后，銀行票據(jù)市場(chǎng)已步入一個(gè)發(fā)展的快車道。但承兌匯票在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，引發(fā)了不少違法違規(guī)行為，設(shè)置了一個(gè)又一個(gè)“陷阱”。僅在2000年，全國(guó)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈膫卧旖鹑谄睋?jù)、違法票據(jù)承兌的犯罪案件就達(dá)7419起，涉案金額達(dá)52億元。這不得不引起人們的高度警覺(jué)。

那么，犯罪分子是怎樣利用承兌匯票頻頻設(shè)下“陷阱”的呢？　

票據(jù)調(diào)包

2001年7月5日，湖南株洲某公司因與珠海斗門某公司有一筆業(yè)務(wù)合作意向，雙方約定采取承兌匯票結(jié)算方式。株洲公司將70萬(wàn)元現(xiàn)金存入株洲農(nóng)行北都分理處，于當(dāng)日辦理兩張共計(jì)70萬(wàn)元的銀行承兌匯票；并應(yīng)對(duì)方公司要求，立即將兩張承兌匯票的原件傳真給對(duì)方。同時(shí)，接受對(duì)方邀請(qǐng)，立即動(dòng)身前往珠海洽談業(yè)務(wù)，沒(méi)想到，這一去卻是赴了“鴻門宴”。

當(dāng)株洲公司的代表到達(dá)珠海后，受到對(duì)方的盛情款待。但是他們殊不知已掉進(jìn)對(duì)方設(shè)置的陷阱：原來(lái)，對(duì)方在接收到匯票傳真件后，已按照匯票的式樣，模仿票據(jù)的筆跡、印章模式，利用高科技手段掃描“克隆”了兩張匯票。在一看一遞之間，真票被早已“克隆”好的票據(jù)調(diào)包，返回到他們手中的是日期、金額、號(hào)碼、章戳、鋼印非常逼真的“克隆”匯票。珠海公司利用接待游玩的幾天時(shí)間，將竊取的70萬(wàn)元真正銀行承兌匯票到銀行順利兌付提現(xiàn)。待株洲客商因生意未談成，回到原出票行退票時(shí)，被銀行工作人員告知：兩筆匯票于7月10日在珠海市斗門縣農(nóng)行營(yíng)業(yè)部?jī)陡叮⒂?月11日通過(guò)電子匯兌系統(tǒng)劃付，他們捏在手里的只是兩張一文不值的廢紙。

這樣的“騙局”不時(shí)地在人們周圍上演，而且呈愈演愈烈之勢(shì)，僅株洲農(nóng)行2000年就堵住票據(jù)詐騙案件5起，涉及金額1897萬(wàn)元?！?br>
票據(jù)“克隆”

2000年12月21日，一自稱武漢某公司經(jīng)理的張某來(lái)到原農(nóng)行株洲市城中支行營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)承兌匯票貼現(xiàn)，并出具了湖北某工行開(kāi)具的金額為465萬(wàn)元的承兌匯票。經(jīng)過(guò)10余分鐘后，農(nóng)行就收到出票行傳來(lái)的銀行承兌匯票傳真件。農(nóng)行經(jīng)辦人員及時(shí)向?qū)Ψ桨l(fā)出加急電報(bào)查詢。次日早晨，“投遞員”送來(lái)武漢回復(fù)的加急電報(bào)。盡管這一切與平常辦理業(yè)務(wù)沒(méi)什么兩樣。但農(nóng)行在審查匯票時(shí)還是發(fā)現(xiàn)了疑點(diǎn)：票號(hào)中的橫杠較短、暗記無(wú)熒光反應(yīng)等，頓生疑竇的農(nóng)行工作人員兩次到郵電局查詢，得到證實(shí)：電報(bào)系偽造。爾后，農(nóng)行工作人員又悄悄地速到市工行營(yíng)業(yè)部查證和鑒定，儀器鑒定的結(jié)果表明，該承兌匯票確系偽造。至此，一場(chǎng)精心策劃的詐騙案，露出了“廬山真面目”。公安機(jī)關(guān)后來(lái)查明，以湖北人張某為首的3人團(tuán)伙是從廣東某地制假團(tuán)伙手中購(gòu)入的偽造銀行承兌匯票，其“克隆”的匯票幾乎達(dá)到以假亂真的地步。從發(fā)傳真到偽造電報(bào)，犯罪團(tuán)伙非常清楚銀行的操作流程。銀行工作人員如在某一環(huán)節(jié)稍一疏忽，則會(huì)造成巨大的損失。

票據(jù)“圈錢”

資金掮客們往往采用票據(jù)“圈錢”。

有了票據(jù)，在他們的眼中，“天上掉下餡餅”似乎已不再是神話。資金掮客利用非法手段從一家銀行申請(qǐng)辦理承兌匯票，然后到另一家銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。套取銀行資金后，進(jìn)入股市操作；或進(jìn)行收購(gòu)上市企業(yè)，再到股市上套取資金，輕而易舉地完成“圈錢”過(guò)程。其主要做法是：首先與別的企業(yè)聯(lián)手，偽造交易合同；然后采取反復(fù)使用同一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票原件，或非法購(gòu)賣、借用別的企業(yè)貸款卡、財(cái)務(wù)專用章等資料，抑或是集團(tuán)內(nèi)部各公司之間對(duì)開(kāi)增值稅發(fā)票，騙取銀行承兌匯票。這其中的“貓兒膩”很多：一是一些金融單位片面追求經(jīng)濟(jì)效益，盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)；忽視安全防范，不嚴(yán)格按照查驗(yàn)手續(xù)和規(guī)定的程序辦理，助長(zhǎng)了犯罪分子鋌而走險(xiǎn)的僥幸心理。二是銀行內(nèi)部工作人員充當(dāng)“家賊”，與犯罪分子串通一氣，規(guī)避內(nèi)部監(jiān)管，違規(guī)辦理承兌匯票。三是社會(huì)中介機(jī)構(gòu)弄虛作假，一些社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所，公證處）濫用資信；違反職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律，為了一己之利，出具虛假證照文件或材料，為犯罪活動(dòng)提供了方便。　

票據(jù)逃債

在湖南株洲市一家欠貸達(dá)1000余萬(wàn)元的裝飾材料加工企業(yè)，經(jīng)常對(duì)外宣稱無(wú)力支付銀行利息。該企業(yè)在銀行的賬戶也的確長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有銷貨款回籠，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)仍正常進(jìn)行。怎么只見(jiàn)“懷孕”，不見(jiàn)“生仔”？銀行工作人員深入到一些相關(guān)企業(yè)進(jìn)行深入地調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)背后的“蹊蹺”：該企業(yè)產(chǎn)品在外地銷售，全部采用承兌匯票結(jié)算方式，企業(yè)在收到銀行承兌匯票后，再將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓購(gòu)進(jìn)原材料；或轉(zhuǎn)讓給其他有關(guān)聯(lián)的企業(yè)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)套取現(xiàn)金，從而逃避銀行的收貸收息。該企業(yè)已在他行的賬戶上囤積了100萬(wàn)元存款。

一些逃債高手、金融“黑客”想出了利用承兌匯票這一不“顯山露水”的怪招，不僅使銀行對(duì)債權(quán)的管理失控，加劇企業(yè)的逃廢債行為，損害社會(huì)信用；而且極容易引發(fā)企業(yè)間的債務(wù)糾紛，誘發(fā)新的經(jīng)濟(jì)案件。

據(jù)記者的調(diào)查，當(dāng)前，在我國(guó)利用票據(jù)詐騙已向集團(tuán)化、專業(yè)化發(fā)展，并且隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，制假手段越來(lái)越高明，涉案金額也越來(lái)越大，詐騙的花樣也越來(lái)越多。這一現(xiàn)象必須引起有關(guān)部門高度重視，否則，后果將不堪設(shè)想。