對大型加工貿易企業(yè)定為A類企業(yè)，這類企業(yè)不實行銀行保證金臺帳管理；對一般企業(yè)或是新開展加工貿易的定位B類企業(yè)，這類企業(yè)經營限制類商品實行銀行保證金臺帳“實轉”，經營其它商品實行“空轉”；對有輕微違規(guī)行為或技術違規(guī)的定為C類企業(yè)，這類企業(yè)經營所有商品均實行銀行保證金臺帳“實轉”管理；對有嚴重走私、違規(guī)行為的D類企業(yè)，不允許其開展加工貿易業(yè)務。